Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością mogą potrzebować skorzystania z zewnętrznego finansowania. Obok klasycznych dotacji, pożyczek i kredytów bankowych często sięga się także po pożyczki prywatne różnego typu.

Na czym polega takie rozwiązanie? Kto może udzielić spółce pożyczki prywatnej? Więcej na ten temat przeczytacie w dzisiejszym artykule.

Pożyczki prywatne dla spółki

Pożyczki prywatne to finansowanie oferowane przez podmioty inne niż banki i SKOKi, mające pełną zdolność do czynności prawnych. Zasady pożyczek prywatnych reguluje Kodeks cywilny. Jest to forma znacznie elastyczniejsza i prostsza niż produkty bankowe. Nie wymaga często weryfikacji zdolności kredytowej.

Co istotne, pożyczka prywatna dla spółki, nawet jeśli jest udzielana przez członka zarządu, powinna w większości przypadków spełniać standardy rynkowe – zbyt niskie lub wysokie oprocentowanie może zostać zakwestionowane przez urząd skarbowy.

Spółka może uzyskać środki od różnych typów podmiotów prawnych czy osób fizycznych. Wybór konkretnego pożyczkodawcy wpływa na procedury zawarcia umowy oraz obowiązki podatkowe.

Kto może udzielić spółce pożyczki prywatnej?

Od kogo można zaciągnąć pożyczkę prywatną dla spółki? Zakres możliwości jest duży. Warto wymienić cztery kluczowe grupy pożyczkodawców:

• Wspólnicy. Pożyczki od udziałowców spółki są całkowicie i automatycznie zwolnione z podatku PCC. Często mogą też wyjątkowo mieć formę pożyczki nieoprocentowanej, spotyka się też pożyczki oprocentowane (konieczność odprowadzenia od odsetek podatku Belki). Zawarcie umowy może przybierać różne formy – w zależności od liczebności zarządu i zasiadania pożyczkodawcy w zarządzie.
• Rodziny wspólników lub członków zarządu. Stosuje się odsetki na poziomie rynkowym, pożyczka podlega opodatkowaniu PCC (stawka 0,5%), nawet w przypadku pożyczki od bliskiego członka rodziny, ponieważ umowa jest zawierana między podmiotem prawnym (spółką) a osobą fizyczną.
• Pracownicy. Mogą wesprzeć firmę swoim kapitałem. Pożyczka wymaga opłacenia PCC przez spółkę, a odsetki muszą mieć wartość rynkową – uzyskane z nich pieniądze są traktowane jako przychody z kapitałów pieniężnych (podatek 19%) pożyczkodawcy.
• Niezwiązane osoby trzecie. Bywają to znajomi, inwestorzy prywatni, inne firmy, jak choćby: Serwaczakowie.pl. Po stronie spółki pozostaje obowiązek opłacenia podatku PCC. Takie pożyczki muszą mieć charakter okazjonalny i jednostkowy – osoby prywatne nie mogą bowiem udzielać pożyczek regularnie i uczynić tego masowego źródła zarobku bez wymaganej licencji od KNF.

Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością mają więc szerokie spektrum możliwości, by skutecznie i szybko pozyskać dodatkowe środki ze źródeł prywatnych, niebankowych.

Pożyczki prywatne w spółkach z o.o. – podsumowanie

Pożyczki prywatne są często szybkie, prostsze do uzyskania niż kredyty bankowe. Warto zdawać sobie sprawę, że mogą z nich korzystać również firmy, w tym spółki z o.o. Dzięki temu bez nadmiernych formalności są w stanie wesprzeć bieżącą działalność, poradzić sobie z zadłużeniem albo zadbać o inwestycję na przyszłość.