Praca za granicą wiąże się z rozliczeniem według zasad obowiązujących w kraju zatrudnienia, a urząd może oczekiwać potwierdzenia dochodów, pobranych zaliczek oraz danych podatnika. Zakres załączników zależy też od państwa, sytuacji rodzinnej i wybranych ulg. Warto więc wcześniej uporządkować potrzebne materiały. Podpowiadamy, jakie dokumenty przygotować do zwrotu podatku z zagranicy.
Jak udokumentować zarobki do zwrotu podatku z zagranicy?
W pierwszej kolejności należy zebrać roczne karty podatkowe od wszystkich pracodawców z rozliczanego roku. Warto powierzyć ich sprawdzenie doradcy, który zna przepisy kraju zatrudnienia. Osoby ubiegające się o zwrot podatku z zagranicy z Tax-Pol.pl otrzymują pomoc w przygotowaniu i złożeniu zeznań w Niemczech, Holandii, Belgii lub Austrii oraz w rozliczeniu PIT-36/ZG w Polsce. Na kartach podatkowych widnieją kwoty wynagrodzenia i pobranych zaliczek. Jeśli nie posiadasz kompletnych dokumentów od pracodawcy lub je zgubiłeś, to zwróć się o ich wydanie lub przesłanie duplikatów. W Niemczech będzie to Lohnsteuerbescheinigung, w Holandii Jaaropgaaf, w Belgii Loonfiche, a w Austrii Lohnzettel. W określonych przypadkach do rozliczenia wystarczą paski wypłat, np. ostatni holenderski Salaris zawierający łączne kwoty zarobków i potrąconego podatku od początku roku albo belgijskie Loonbrief za wszystkie przepracowane miesiące. Dzięki pomocy doradcy podatnik nie musi sam wypełniać obcojęzycznych formularzy, a postęp sprawy wystarczy sprawdzić w panelu klienta.
Czy do zwrotu podatku z zagranicy potrzeba zaświadczenia z Polski?
Jeżeli mieszkasz w Polsce i rozliczasz pracę w Niemczech lub Austrii z zastosowaniem nieograniczonego obowiązku podatkowego, przygotuj zaświadczenie UE/EOG, zwane też EU/EWR. Na odpowiednim druku polski urząd skarbowy potwierdza dochody uzyskane w kraju albo ich brak za wskazany rok. Zagraniczny fiskus ustala dzięki temu, czy przysługują ci preferencje dostępne dla rezydentów. Na potrzeby statusu kwalifikowanego podatnika zagranicznego Holandia stosuje odrębny formularz, w którym wykazuje się kwoty uzyskane poza jej terytorium. Jednym z kryteriów jest opodatkowanie w Niderlandach co najmniej 90% wszystkich rocznych dochodów. Jeśli wcześniej przekazałeś wymagane potwierdzenie i nadal spełniasz warunki, kolejne dostarczasz na żądanie tamtejszego organu.
Jakie formularze i dane trzeba przygotować?
Wypełnij i podpisz druki zgodnie ze wskazówkami doradcy podatkowego. Potrzebuje on informacji na temat przebiegu zatrudnienia i sytuacji osobistej, aby prawidłowo przygotować zeznanie w Twoim imieniu. Przykładowo rozliczenie podatku z Holandii w Polsce wymaga ustalenia rezydencji podatkowej, dlatego przekaż również dane o miejscu zamieszkania i okresach pobytu w obu krajach. Pamiętaj także o pełnomocnictwie upoważniającym specjalistę do reprezentowania Cię przed zagranicznym fiskusem. Dołącz kopię obu stron dowodu osobistego lub odpowiednich stron paszportu. Potrzebny będzie też numer identyfikacyjny nadany w kraju pracy, np. holenderski BSN. Podaj rachunek do wypłaty nadpłaty w formacie IBAN, a w razie potrzeby również kod BIC/SWIFT. Sprawdź dokładnie numer konta, ponieważ błąd może opóźnić otrzymanie środków.
Jakie dokumenty mogą być potrzebne do uwzględnienia ulg?
Część podatników może skorzystać z ulg w rozliczeniu podatku z zagranicy, dlatego osoby te powinny zachować dokumenty potwierdzające prawo do odliczeń. Przy wspólnym rozliczeniu z małżonkiem przygotuj np. akt małżeństwa i dane o jego dochodach, jeśli wymaga tego urząd w danym kraju. Do uzyskania preferencji związanych z dziećmi potrzebny jest odpis aktu urodzenia, a w przypadku pełnoletnich osób także zaświadczenie o kontynuowaniu nauki. Osoby uwzględniające wydatki na zakwaterowanie powinny zachować umowę najmu i potwierdzenia opłat. Koszty dojazdów do pracy wykazuje się zgodnie z zasadami danego kraju, np. biletami lub zestawieniem odległości i dni pokonywania trasy. Należy też przekazać doradcy informacje o kwotach zwróconych przez pracodawcę, aby mógł prawidłowo ustalić wysokość odliczenia.
Do odzyskania nadpłaty potrzebujesz potwierdzeń rocznych zarobków oraz danych do sporządzenia zeznania i wypłaty zwrotu. Zależnie od zasad rozliczenia dołącz zaświadczenie z polskiego urzędu skarbowego. Jeśli korzystasz z ulg, zgromadź również dowody potwierdzające prawo do odliczeń i poniesione wydatki. Przed wysyłką uzgodnij z biurem listę załączników wymaganych w Twojej sytuacji.